A letra hipotecária (LH) é um tipo de investimento emitido por instituições financeiras e ligado ao setor imobiliário. Mesmo sendo menos conhecida do que outros títulos, ela também precisa ser informada corretamente na declaração quando você possui esse tipo de aplicação.
A LH funciona como um investimento de renda fixa. Na prática, você empresta dinheiro para a instituição financeira e recebe uma remuneração em troca, que pode ser definida por uma taxa fixa ou atrelada a algum índice. Esse tipo de aplicação possui regras específicas de tributação e, por isso, exige atenção na hora de declarar.
Muita gente acredita que investimentos em renda fixa só precisam ser informados quando há pagamento de imposto. Mas isso exige cuidado, já que, em vários casos, mesmo quando o rendimento é isento ou o imposto já foi retido, o investimento ainda precisa aparecer na declaração do Imposto de Renda.
Neste guia, você vai entender como declarar LH no Imposto de Renda 2026 passo a passo. Vamos explicar onde informar o investimento, como declarar os rendimentos e quais erros evitar para não ter problemas com a Receita Federal.
O que é uma letra hipotecária (LH)?
A letra hipotecária (LH) é um investimento de renda fixa emitido por instituições financeiras para captar recursos destinados ao financiamento do setor imobiliário.
Na prática, quando você compra uma LH, está emprestando dinheiro para o banco ou instituição, que usa esses recursos para conceder crédito imobiliário, geralmente com imóveis como garantia.
Esse tipo de título é lastreado em créditos hipotecários, ou seja, financiamentos imobiliários que têm um imóvel como garantia de pagamento. Por isso, ele está diretamente ligado ao mercado imobiliário e faz parte do grupo de investimentos de renda fixa desse setor.
As LHs podem ser emitidas por bancos, sociedades de crédito imobiliário, associações de poupança e empréstimo ou companhias hipotecárias. Ao investir nela, você recebe uma remuneração que pode ser prefixada ou atrelada a algum índice, dependendo das condições do título.
Além disso, a letra hipotecária conta com a proteção do Fundo Garantidor de Créditos (FGC), que cobre até R$ 250 mil por CPF e por instituição financeira. Isso traz uma camada extra de segurança para quem investe nesse tipo de aplicação.
Outro ponto importante é que, para pessoas físicas, os rendimentos da LH são isentos de Imposto de Renda. Mesmo assim, o investimento precisa ser informado na declaração do imposto, tema que veremos nos próximos tópicos.
Como funciona a LH?
A letra hipotecária (LH) funciona de forma simples: você aplica um valor em um título emitido por uma instituição financeira e recebe juros ao longo do tempo.
Na prática, é como emprestar dinheiro para o banco, que utiliza esses recursos para financiar operações ligadas ao mercado imobiliário. Em troca, você recebe uma remuneração até a data de vencimento do título.
A rentabilidade da LH pode ser definida de duas formas. A primeira é prefixada, quando a taxa de juros é definida no momento da aplicação. Nesse caso, você já sabe exatamente quanto vai receber no vencimento.
A segunda é pós-fixada, quando o rendimento acompanha algum indicador da economia, como o CDI. Nesse modelo, o retorno pode variar ao longo do tempo de acordo com o comportamento desse índice.
Outro ponto importante é a segurança do investimento. Assim como outros títulos de renda fixa emitidos por instituições financeiras, a LH conta com a proteção do Fundo Garantidor de Créditos (FGC), que cobre até R$ 250 mil por CPF e por instituição, em caso de problemas com o emissor. Isso ajuda a reduzir o risco para quem investe.
Em relação aos impostos, os rendimentos da LH são isentos de Imposto de Renda para pessoas físicas. Ou seja, você recebe o rendimento integral, sem desconto de IR. Mesmo assim, isso não significa que o investimento possa ser ignorado na declaração.
Quem possui letra hipotecária ainda precisa informar o investimento e os rendimentos na declaração do Imposto de Renda, usando os dados que aparecem no informe de rendimentos da instituição financeira. Isso é necessário para manter a declaração correta e evitar problemas com a Receita Federal.
LH paga Imposto de Renda?
Uma dúvida comum entre investidores é se a letra hipotecária (LH) paga Imposto de Renda. A resposta é simples: não paga imposto. Isso significa que todo o lucro obtido com esse investimento é recebido de forma integral, sem desconto de IR.
Essa isenção existe porque a LH faz parte dos investimentos ligados ao financiamento do setor imobiliário. Para incentivar esse tipo de crédito no país, a legislação concede benefício fiscal para investidores, assim como acontece com outros títulos imobiliários.
Mas é importante entender um ponto: a isenção de imposto não significa que o investimento não precisa ser declarado. Mesmo sem cobrança de IR, a aplicação ainda faz parte do seu patrimônio financeiro.
Na prática, isso quer dizer que a LH precisa aparecer na declaração do Imposto de Renda em duas situações principais:
- Para informar o valor investido, que faz parte do seu patrimônio;
- Para registrar os rendimentos isentos recebidos ao longo do ano.
Ou seja, embora você não pague imposto sobre os ganhos da letra hipotecária, a Receita Federal ainda precisa saber que o investimento existe. Por isso, ele deve ser informado corretamente na declaração anual.
Quem precisa declarar LH no Imposto de Renda?
Nem toda pessoa que investe em LH é obrigada a entregar a declaração do Imposto de Renda. A obrigação depende das regras gerais definidas pela Receita Federal, que consideram fatores como renda anual, valor do patrimônio e alguns tipos específicos de operações financeiras.
De forma geral, precisa declarar quem, ao longo do ano, se enquadrou em situações como:
- Recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 35.584,00;
- Recebeu rendimentos isentos ou não tributáveis acima de R$ 200 mil;
- Teve bens e direitos (incluindo seus LH) que somaram mais de R$ 800 mil em 31 de dezembro;
- Obteve ganho de capital na venda de bens ou direitos;
- Realizou operações em Bolsa com vendas totais acima de R$ 40 mil no ano.
Se você estiver dentro de qualquer uma dessas regras, deverá entregar a declaração. E, nesse caso, todos os investimentos que fazem parte do patrimônio precisam ser informados, incluindo a letra hipotecária.
Isso significa que, mesmo sendo isenta de Imposto de Renda sobre os rendimentos, a LH deve aparecer na declaração quando você tem a obrigação de declarar. O objetivo é mostrar para a Receita Federal de onde vem o patrimônio e quais rendimentos foram recebidos ao longo do ano.
Na prática, quem possui LH precisa usar as fichas corretas do programa da Receita para informar o valor investido e os rendimentos isentos recebidos, seguindo os dados que aparecem no informe de rendimentos da instituição financeira.
Como declarar LH no Imposto de Renda?
Declarar Letra Hipotecária (LH) no Imposto de Renda é um processo simples. O investimento deve ser informado na ficha de bens da declaração, usando os dados que aparecem no informe de rendimentos enviado pelo banco ou corretora.
Veja o passo a passo:
- Abra sua declaração no programa da Receita Federal e vá até a ficha “Bens e Direitos”;
- Clique em “Novo” para adicionar o investimento;
- Depois, selecione o Grupo “04 – Aplicações e Investimentos”;
- Dentro deste grupo, selecione o código “03 – Títulos públicos e privados sujeitos a registro” (categoria usada para aplicações de renda fixa como a LH);
- Preencha as informações do investimento. No campo de discriminação, informe dados básicos, como:
-
- Tipo de investimento (Letra Hipotecária – LH);
- Nome da instituição financeira;
- CNPJ do banco ou corretora;
- Quantidade ou valor aplicado.
Veja um exemplo simples de descrição e que já é o suficiente: “Aplicação em Letra Hipotecária (LH) emitida pelo Banco X, CNPJ XX.XXX.XXX/0001-XX.”
- Informe os valores corretos
-
- Em “Situação em 31/12/2024”, informe o valor que estava aplicado nessa data;
- Em “Situação em 31/12/2025”, informe o valor atualizado do investimento no final do ano.
Esses valores devem ser exatamente os mesmos que aparecem no informe de rendimentos da instituição financeira.
Seguindo esses passos, a LH já estará corretamente registrada como parte do seu patrimônio na declaração do Imposto de Renda. Nos próximos tópicos, veremos também onde informar os rendimentos isentos desse investimento.
Aproveitando o tema, vale lembrar que organizar seus investimentos para o Imposto de Renda pode ser bem mais simples com ajuda de ferramentas especializadas. A myProfit é uma plataforma criada para facilitar a sua vida, com foco no controle da carteira e na geração de relatórios que ajudam na declaração do IR.
Onde informar os rendimentos da LH no Imposto de Renda?
Os rendimentos da Letra Hipotecária (LH) são isentos de Imposto de Renda para pessoa física. Mesmo assim, esses valores precisam ser informados na declaração para que a Receita Federal saiba de onde veio esse dinheiro.
Para isso, você deve usar a ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis” no programa da declaração.
Veja como fazer:
- Acesse a ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”
- Dentro da sua declaração, vá até essa ficha e clique em “Novo”.
- Selecione o código “12 – Rendimentos de cadernetas de poupança, letras hipotecárias, letras de crédito do agronegócio (LCA) e imobiliário (LCI)”;
- Informe os dados do pagamento. No caso, preencha as informações pedidas, como:
-
- Nome e CNPJ da instituição financeira que pagou os rendimentos;
- Valor total recebido no ano.
Esses dados estão no informe de rendimentos enviado pelo banco ou corretora onde a LH foi aplicada.
Na prática, o processo é simples: a aplicação em si aparece na ficha “Bens e Direitos”, enquanto os rendimentos recebidos no ano são informados na ficha de rendimentos isentos. Isso garante que sua declaração fique completa e correta.
Como declarar LH resgatada no mesmo ano?
Pode acontecer de você comprar uma letra hipotecária (LH) e resgatar o investimento dentro do mesmo ano. Nesse caso, a forma de declarar muda um pouco, porque não haverá saldo desse investimento no final do ano.
A declaração do Imposto de Renda sempre mostra a situação do patrimônio em 31 de dezembro. Portanto, se a LH foi totalmente resgatada antes dessa data, você não terá saldo desse título no fim do ano-calendário.
Na prática, funciona assim:
- Verifique se havia saldo em 31/12. Se o investimento foi encerrado antes do final do ano, não haverá valor para informar como saldo na ficha “Bens e Direitos”;
- Caso você tenha incluído o investimento na ficha “Bens e Direitos”, o campo “Situação em 31/12 do ano da declaração” deve ficar zerado, indicando que o investimento não existia mais nessa data;
- Declare os rendimentos normalmente; Mesmo que o investimento tenha sido resgatado durante o ano, os rendimentos recebidos ainda precisam ser informados.
Como a LH é isenta de Imposto de Renda, esses valores devem ser declarados na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, utilizando o código 12, junto com outros investimentos isentos como poupança, LCI e LCA.
Em resumo: se a LH foi comprada e resgatada no mesmo ano, pode não haver saldo para declarar como patrimônio, mas os rendimentos recebidos continuam precisando ser informados na declaração.
Quais são os erros mais comuns ao declarar LH?
Na hora de declarar investimentos no Imposto de Renda, alguns erros simples podem gerar inconsistências na declaração. No caso da letra hipotecária (LH), as falhas normalmente acontecem por falta de atenção aos dados do informe de rendimentos.
Veja os erros mais comuns:
- Não declarar a LH por achar que é isenta: muitas pessoas acreditam que, por ser isenta de Imposto de Renda, a LH não precisa aparecer na declaração. Isso não é verdade. Mesmo sem imposto sobre os rendimentos, o investimento faz parte do patrimônio e deve ser informado;
- Declarar o investimento na ficha errada: a LH deve ser informada na ficha “Bens e Direitos”, dentro do grupo de aplicações e investimentos. Colocar o título em outra ficha pode gerar inconsistência na declaração;
- Não informar os rendimentos isentos: outro erro comum é declarar apenas o investimento e esquecer os rendimentos recebidos. Como a LH é isenta de IR, os ganhos devem ser informados na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”.
- Informar valores diferentes do informe de rendimentos: os valores declarados devem ser exatamente os mesmos que aparecem no informe de rendimentos do banco ou da corretora. Alterar números ou estimar valores pode causar divergências com os dados enviados à Receita Federal;
- Declarar o valor atualizado com rendimento na ficha de bens: na ficha “Bens e Direitos”, deve ser informado apenas o valor do investimento, e não o valor com os rendimentos somados. Os ganhos são declarados separadamente na ficha de rendimentos isentos.
Evitar esses erros ajuda a manter a declaração correta e reduz o risco de cair na malha fina da Receita Federal.
LH é diferente de LCI e LCA na declaração?
Muitos investidores ficam em dúvida se existe diferença entre declarar letra hipotecária (LH), LCI e LCA no Imposto de Renda. Na prática, esses três investimentos são parecidos, mas existem alguns detalhes importantes na hora de preencher a declaração.
Primeiro, todos eles fazem parte da renda fixa e são ligados ao financiamento de setores específicos da economia. A LH está relacionada ao crédito imobiliário, enquanto a LCI (Letra de Crédito Imobiliário) também financia o setor imobiliário e a LCA (Letra de Crédito do Agronegócio) é voltada para o agronegócio.
Outro ponto em comum é a tributação. Para pessoas físicas, LH, LCI e LCA são isentas de Imposto de Renda sobre os rendimentos. Mesmo assim, os valores recebidos precisam ser informados na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis” da declaração.
A principal diferença aparece na forma de registrar o investimento na ficha “Bens e Direitos”. Dependendo do tipo de título, o código utilizado pode variar dentro do grupo de aplicações e investimentos. Por isso, é importante conferir o informe de rendimentos da instituição financeira, que geralmente indica como esse ativo deve ser declarado.
Na prática, o processo de declaração é bastante parecido. Em todos os casos, você precisa informar o valor aplicado na ficha de bens e os rendimentos recebidos na ficha de rendimentos isentos. O que muda é apenas a identificação do tipo de investimento.
Por isso, quem procura saber como declarar LH no Imposto de Renda, ou mesmo como declarar LCI e LCA, pode seguir praticamente o mesmo procedimento dentro do programa da Receita Federal, ajustando apenas o tipo de título informado.
Preciso declarar LH se o valor for baixo?
Muita gente acha que investimentos pequenos não precisam aparecer na declaração. Porém, no caso da letra hipotecária (LH), a obrigatoriedade não depende apenas do valor aplicado nesse investimento.
O que realmente define se você precisa declarar é se você tem a obrigação por lei de entregar o Imposto de Renda de acordo com as regras da Receita Federal. Essas regras consideram fatores como renda anual, valor total do patrimônio, rendimentos isentos e outras situações específicas.
Isso significa que, mesmo que a LH tenha um valor baixo, ela deve ser informada se você já precisa declarar por outro motivo. Nesse caso, todos os investimentos que fazem parte do seu patrimônio devem aparecer na declaração.
Por outro lado, se você não se enquadra em nenhuma regra de obrigatoriedade, não precisa entregar a declaração. E, consequentemente, também não será necessário informar a LH.
Em resumo, o valor isolado da letra hipotecária não determina a obrigação. O que importa é se o contribuinte precisa ou não declarar o Imposto de Renda naquele ano.
O que acontece se eu não declarar LH?
Não declarar a letra hipotecária (LH) pode gerar problemas na sua declaração do Imposto de Renda. Isso acontece porque as instituições financeiras enviam para a Receita Federal as mesmas informações que aparecem no seu informe de rendimentos.
Ou seja, o banco ou a corretora informa à Receita que você possuiu aquele investimento ou recebeu determinados rendimentos. Se esses dados não aparecerem na sua declaração, pode surgir uma divergência entre as informações.
Quando isso acontece, a declaração pode cair na chamada malha fina. Esse processo é uma análise mais detalhada da Receita Federal para verificar possíveis erros ou omissões na declaração.
Caso a inconsistência seja identificada, você pode precisar corrigir a declaração enviando uma retificação. Esse ajuste serve para incluir as informações que ficaram de fora ou corrigir dados informados de forma incorreta.
Por isso, mesmo que a LH tenha rendimentos isentos de Imposto de Renda, o ideal é sempre declarar o investimento corretamente. Assim, você evita divergências com os dados enviados pelas instituições financeiras e reduz o risco de problemas com a Receita Federal.
Conclusão
Entender como declarar LH no Imposto de Renda 2026 é importante para manter sua declaração correta e evitar problemas com a Receita Federal. Apesar de ser um investimento de renda fixa com rendimentos isentos de Imposto de Renda para pessoa física, a letra hipotecária ainda precisa aparecer na declaração quando o contribuinte é obrigado a declarar.
De forma geral, o processo é simples. O investimento deve ser informado na ficha “Bens e Direitos”, enquanto os rendimentos recebidos no ano devem ser declarados na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, sempre utilizando os dados do informe de rendimentos da instituição financeira.
Também é importante prestar atenção a situações específicas, como quando o investimento foi resgatado no mesmo ano, além de evitar erros comuns, como esquecer de declarar os rendimentos ou informar valores diferentes do informe enviado pelo banco.
Seguindo o passo a passo correto, declarar a LH no Imposto de Renda se torna uma tarefa simples. E manter essas informações organizadas ajuda não só a evitar inconsistências com a Receita Federal, mas também a ter mais controle sobre seus próprios investimentos.
Se você investe em renda fixa, ações, FIIs ou outros ativos, contar com uma ferramenta de controle pode facilitar muito na hora de declarar seus investimentos. A myProfit ajuda você a acompanhar a carteira, organizar operações e gerar relatórios que auxiliam na declaração do Imposto de Renda.
